Самый частый вопрос новых владельцев проката: "Какой налоговый режим выбрать?" Упрощённый (4%) или общий налог на прибыль (20%) — выбор действительно важен.
Упрощённый налоговый режим (4%)
Доступен при условиях:
- Годовой оборот менее 200.000 AZN
- Менее 10 сотрудников
- Не плательщик НДС
Налог берётся с выручки — 4% от общего дохода без вычета расходов.
Налог на прибыль (20%)
20% берётся только с чистой прибыли. Если расходы высокие, этот режим может быть выгоднее.
Сравнение на примере
Прокат с оборотом 90.000 AZN/год и расходами 60.000 AZN:
- Упрощённый 4%: 90.000 × 4% = 3.600 AZN
- Налог на прибыль 20%: (90.000 - 60.000) × 20% = 6.000 AZN
Упрощённый выгоднее на 2.400 AZN.
Но при очень высоких расходах (75.000 AZN):
- Упрощённый: 90.000 × 4% = 3.600 AZN
- Налог на прибыль: (90.000 - 75.000) × 20% = 3.000 AZN
Здесь налог на прибыль выгоднее на 600 AZN.
Какой выбрать?
Упрощённый
Малый автопарк (1-7 авто), оборот 60-180К, доля расходов ниже 50%.
Налог на прибыль
Большой парк (15+), высокая амортизация, большие расходы на страховку и ремонт, оборот 200К+.
Регистрация НДС
При обороте свыше 200.000 AZN регистрация плательщиком НДС обязательна — это +18% нагрузки. Многие держат оборот в районе 195К.
Практический совет
Первые 3 года стартуйте с упрощённого. CRM AvtoiCare формирует автоматический налоговый отчёт в конце месяца. Каждый год пересматривайте режим по итогам.